+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Документы подтверждающие командировочные расходы

Документы подтверждающие командировочные расходы

В статье — как составит авансовый отчет, какие отчетные документы по командировке к нему приложить, как быть, если документы потеряны. Штатному сотруднику, которого направили в командировку, компания должна возместить ч. После командировки сотрудник обязан отчитаться по расходам — составить авансовый отчет и приложить к нему оправдательные документы. По какой форме заполнять авансовый отчет, можно решить самостоятельно. Такое решение утверждает руководитель приказом к учетной политике. Это может быть:.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

По роду профессиональной деятельности каждый пятый работник уезжает в командировки, которые оплачиваются работодателем и учитываются в бухгалтерском учете на основании документов.

Документальное оформление расходов на командировки

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. При следовании работника с территории РФ дата пересечения государственной границы РФ включается в дни, за которые суточные выплачиваются в иностранной валюте, а при следовании на территорию РФ дата пересечения государственной границы РФ включается в дни, за которые суточные выплачиваются в рублях.

Даты пересечения государственной границы РФ определяются по отметкам пограничных органов в паспорте. В командировке — то есть поездке работника по служебному поручению вне места постоянной работы — человек несет определенные расходы.

Чтобы получить компенсацию, сотрудник должен подтвердить командировочные расходы, к которым относятся:. Опустим то, что в организации должно быть Положение о командировках, что работодатель принимает решение о направлении работника в командировку с указанием срока — это касается в большей степени документооборота организации, а не самого работника. С 1 января прошлого года по Федеральному закону от 22 июля г.

И речь идет именно о затратах компании на суточные, а не о расходах работника в командировке. Одним из важных моментов правильного оформления командировки — это заполнение необходимых командировочных документов. По возвращению из поездки, командировочный должен в трехдневный срок предоставить в бухгалтерию предприятия отчет, проездные документы, квитанции, кассовые чеки и пр.

Кассовый чек является первичным документом, который продавец обязан выдать покупателю, в том числе и при оплате банковской картой. Таким образом, он должен быть у работника. Если работодатель допускает оплату расходов на проезд на такси, то у водителя автомашины следует попросить квитанцию на оплату услуг и заказ-наряд.

А решение — это явление во внешний мир внутренней воли, реализация которой требует последующих действий либо лица, изъявившего волю издание распоряжения, приказа, устное волеизъявление , либо третьих лиц, которых такое решение касается.

В целом данная правка, на наш взгляд, не несет смысловой нагрузки, незначительным образом смещая акценты. Заполненная форма — документ, в котором указаны примерные суммы, необходимые на командировку сотрудника проживание, проезд. По возвращению работник должен составить отчет и предоставить все подтверждающие расходы документы.

Поэтому для расчета суточных необходимо установить длительность командировки и сумму суточных на каждый день. Она устанавливается по командировочному удостоверению с отметками о днях приезда в место командировки и отъезда. При этом, как отмечалось в письме, приказ распоряжение о направлении работника в командировку и служебное задание для документального подтверждения в целях налогообложения прибыли организаций не являются обязательными.

Соответственно, командировкой не признаются поездки сотрудников, чья работа изначально носит разъездной характер торговые представители , и тех, чья работа осуществляется в пути проводники и стюардессы. Кроме них, в этот список, на наш взгляд, необходимо включить дистанционных работников. Положение о командировке может подготовить отдел кадров предприятия, а вот отдельные пункты этого документа, связанные с денежными расходами и их документальным оформлением, следует согласовывать с финансово-бухгалтерской службой предприятия.

Таким образом, в случае, когда поездка попадает в разряд служебных командировок, нужно должным образом оформить все необходимые документы. Суточные выплачиваются и относятся на вычеты на основании Приказа о направлении командировку или иного распоряжения работодателя и количества дней командировки исходя из дат выбытия к месту командировки и прибытия обратно, указанных в документах, подтверждающих проезд. Дополнительных подтверждающих документов не требуется.

В начале года при направлении работника в командировку было разрешено не оформлять командировочное удостоверение и служебное задание. С одной стороны, документооборот сокращается, с другой, его отмена может увеличить проблемы бухгалтерии во время проверок.

Документ позволит подтвердить не только сроки и место командировки, но и ее цель. Посмотрим, что можно использовать вместо отмененного документа. Расходы на наем жилого помещения, включая оплату расходов за бронь, относятся на вычеты, на основании документов, подтверждающих расходы на наем жилого помещения и за бронь. Действующее законодательство определяет командировку как выполнение работником служебного задания вне места постоянной работы ст.

При этом согласно п. Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты а в случаях, предусмотренных ст. Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.

Также в обязательном порядке оформляются авансовый отчет по форме АО-1 и командировочное удостоверение Т Первый позволит отчитаться сотруднику по произведенным в связи с командировкой расходам, при этом к заполненному авансовому отчету должны быть приложены документы, подтверждающие затраты командируемого. Ответственно подойдите к оформлению командировочных документов, особенно последних двух, ведь именно они помогут принять к учету произведенные затраты и учесть их при расчете налога на прибыль.

Публикуйте любой контент про вашу компанию. И вместе с авансовым отчетом сотрудник должен передать в бухгалтерию все документы, которые подтверждают его расходы и производственный характер командировки. Если не будет приказа руководителя на направление работника в командировку, то проверяющие могут счесть ваши командировочные расходы документально не подтвержденными и вам придется отстаивать их в судебном порядке.

Кроме того, он должен установить перечень работ, профессий, должностей работников, чья работа носит разъездной характер. Каких-либо иных требований относительно суточных в ТК нет. Сегодня все чаще при разрешении споров стороны обращаются к медиаторам. В любом случае предприятие может разработать свое положение о командировке — с учетом всех особенностей деятельности предприятия.

Закон Украины от Если в течение 2-х последних календарных месяцев работник не работал находился в отпуске или на больничном , для расчета среднего заработка берут выплаты за предыдущие 2 месяца работы. От правильного оформления документов на командировку зависит признание этих расходов в налоговом учете. Как оформить командировку правильно.

Размер суточных, затраты найма жилья, оплата проезда. Учитываются дополнительные затраты, возникшие в пути или по месту командировки, и могут быть подтверждены квитанциями и чеками. При этом, днем выезда в командировку считается дата отправления: поезда, самолета, автобуса, другого транспортного средства от места постоянной работы командированного, а днем приезда из командировки — дата прибытия указанного транспортного средства в место постоянной работы.

Нерезиденты, осуществляющие предпринимательскую деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение далее — ПУ , уплачивают налоги в Республике Казахстан в соответствии с положениями Налогового кодекса Республика Казахстан, а также налоги с доходов из источников за пределами Республики Казахстан, связанных с деятельностью такого ПУ.

Таким образом, первичным документом, на основании которого принимается к учету данная хозяйственная операция, является утвержденный руководителем организации авансовый отчет утверждается при наличии письменного отчета о выполненной работе в командировке, согласованного с руководителем структурного подразделения.

Если израсходовано на командировку меньше, чем выдано под отчет, то работник обязан внести в кассу остаток средств. Все подтверждающие документы крепятся к бланку отчета, авансовый отчет заверяется главным бухгалтером и руководителем и сдается в бухгалтерию.

Постановлением Госкомстата России N 1 утверждены унифицированные формы первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, среди которых — форма приказа о направлении работника в командировку, форма командировочного удостоверения, а также форма служебного задания для направления работника в командировку. Для подтверждения расходов на суточные компания не собрала подтверждающих документов: счетов, товарных и кассовых чеков, а ограничилась только командировочным удостоверением.

Могут ли инспекторы затребовать подтверждающие документы и как в этом случае отстоять свои расходы? Если же в локальном акте предусмотрена выплата суточных в твердой сумме без предоставления документов, то ничего подтверждать не нужно.

В силу ст. Автором статьи проведен обзор судебной практики за годы по спорам с налоговыми органами относительно подтверждения налога на добавленную стоимость НДС , заявленного к возврату. Анализ проводился в отношении крупных налогоплательщиков, подлежащих мониторингу. Ваш e-mail не будет опубликован. Перейти к содержимому Вконтакте. Порядок и размеры возмещения суточных расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом.

Добавить комментарий Отменить ответ Ваш e-mail не будет опубликован.

Подтверждение командировочных расходов

Какими документами подтвердить авансовый отчет по командировке. По роду профессиональной деятельности каждый пятый работник уезжает в командировки, которые оплачиваются работодателем и учитываются в бухгалтерском учете на основании документов. Ниже даны ответы на важные вопросы: какие затраты возмещаются работодателем, какие документы нужны для подтверждения командировочных расходов, как оплатить суточные без документов. Типы командировочных расходов. Как правильно отразить порядок. Какие документы нужны для подтверждения командировочных расходов:.

Расходы в командировке: чем подтвердить и как оплатить

При направлении работника в командировку в году надо заказать билеты, снять гостиницу, выплатить суточные и т. И одними чеками, билетами, квитанциями здесь не обойтись. Самой организации нужно оформить много внутренних документов, к которым, например, относятся приказ руководителя, авансовый отчет.

Отчетные документы для командировочных: бланки и статьи расходов. Отправляя своих сотрудников в командировку, предприятие берет на себя расходы, основная часть которых приходится на проезд к месту назначения и проживание в гостинице. Для того чтобы бухгалтерия компенсировала затраты, работник обязан предъявить отчетные документы, которые подтверждают факт платежей. К таковым относятся кассовые чеки, корешки приходно-кассовых ордеров. Налоговая инспекция предъявляет определенные требования к тому, как именно должны быть оформлены отчетные документы для командировочных. В этом вопросе разберемся далее. На большинстве предприятий возникает производственная необходимость, чтобы кто-то из специалистов выезжал в командировку в другие регионы для решения различных вопросов бизнеса.

Командировочное удостоверение с отметками о прибытии и выбытии является документом, который подтверждает расходы и производственный характер командировки. Если такие отметки проставить невозможно, то их отсутствие не является нарушением.

Ситуация Водителя на 2 дня отправили в командировку развезти на грузовом автомобиле товар в несколько городов. Водитель, получив аванс исходя из двухдневной командировки, выехал утром 9 января, а появился на территории направившей его организации ночью 11 января в. При окончательном расчете водитель потребовал оплатить ему суточные за 3 дня командировки и за 2 ночи проживания. Согласно части пятой статьи 93 ТК днем выбытия в служебную командировку считается день отправления выезда поезда, самолета, автобуса или другого транспортного средства из места постоянной работы командированного, а днем прибытия — день приезда указанного транспорта к месту постоянной работы.

Документа для отчета по командировке

В этом году изменились правила оформления командировочных документов. Теперь при направлении работника в командировку необязательно выписывать командировочное удостоверение, составлять служебное задание и представлять отчет о выполненной работе. С принятием постановления Правительства РФ от Давайте выясним, какими документами должна быть оформлена командировка — с учетом новых правил. Служебной командировкой признается поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы ст.

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. При следовании работника с территории РФ дата пересечения государственной границы РФ включается в дни, за которые суточные выплачиваются в иностранной валюте, а при следовании на территорию РФ дата пересечения государственной границы РФ включается в дни, за которые суточные выплачиваются в рублях. Даты пересечения государственной границы РФ определяются по отметкам пограничных органов в паспорте.

Документы для оформления командировки в 2019 году: бланки, образцы, порядок заполнения

.

Документы подтверждающие командировочные расходы

.

Можно ли учесть в расходах затраты на командировку (суточные+стоимость Первичные документы, подтверждающие расходы.

Отчетные документы для командировочных: бланки и статьи расходов

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 1С 8.2 АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ и все нюансы по его составлению в программе 1С. Урок 41
Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Лада

    Ресторан это для сытых времён и для сытых благополучных стран.

  2. Лиана

    Доброго вечора Тарас! У мене питання іншого роду і думаю цікавить воно не тільки мене. Мова про мобільний звязок. Багато абонентів добровільно-примусово перевели на 4G і котрі чемно сплачують цей тариф але по факту у багатьох містах і районах України таке ЗАДОВОЛЕННЯ відсутнє. Мене цікавить Ваша думка і як з цим боротись? Тобто платимо за 4G, а на вихлопі 0 . БУДУ ВДЯЧНИЙ ЗА ВІДПОВІДЬ.